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コラム（10ページ目）

税金・節税・各種制度に関する解説記事の一覧です。テーマ別に絞り込めます。

電子帳簿保存法とは｜2024年義務化で何をすればいい？直近4人が訪問
電子帳簿保存法とは｜2024年義務化で何をすればいい？ 電子帳簿保存法を個人事業主・中小企業向けにわかりやすく解説。2024年1月に義務化された電子取引データ保存で何をすればよいか、改ざん防止措置と検索要件の具体的な満たし方、売上5,000万円以下の検索要件不要の特例や猶予措置までを、国税庁の出典つきで整理します。
配偶者控除はいくらまで？2025年改正後の最新版直近20人が訪問
配偶者控除はいくらまで？2025年改正後の最新版 配偶者控除は配偶者の所得58万円以下（給与収入123万円以下）、配偶者特別控除は所得133万円まで段階的に受けられます。2025年（令和7年）改正後の最新の金額・本人の所得制限・年収の壁との関係を、国税庁の出典つきでわかりやすく解説します。
経営セーフティ共済で節税｜全額損金と2024年改正の注意点直近6人が訪問
経営セーフティ共済で節税｜全額損金と2024年改正の注意点 経営セーフティ共済（倒産防止共済）は、掛金（月5,000〜20万円・総額800万円まで）が全額損金・必要経費になる中小企業の節税制度です。仕組みと解約手当金、受取時に課税される「課税の繰延べ」の注意点、2024年10月の損金算入の改正を、中小機構・中小企業庁の出典つきで解説します。
税金のキャッシュレス納付を比較｜手数料・ポイント還元直近25人が訪問
税金のキャッシュレス納付を比較｜手数料・ポイント還元 税金のキャッシュレス納付（クレジットカード・スマホアプリ・ダイレクト納付など）を手数料・上限・ポイント還元で比較。スマホ決済の「支払い」はほぼ0%（楽天ペイ・PayPayも対象外）。還元はnanacoなど一部に限られます。クレカ手数料は国税約0.99%。国税庁・各社の出典つきで解説します（2026年7月時点）。
源泉徴収票の見方｜4つの金額の意味をやさしく解説直近31人が訪問
源泉徴収票の見方｜4つの金額の意味をやさしく解説 源泉徴収票の「支払金額・給与所得控除後の金額・所得控除の額の合計額・源泉徴収税額」の意味を図解感覚でわかりやすく解説。2025年（令和7年）改正による基礎控除・給与所得控除の変更点、確定申告やローン審査でどの数字を使うかまで、国税庁の出典つきで整理します。
小規模企業共済で節税｜掛金全額が所得控除になる仕組み
小規模企業共済で節税｜掛金全額が所得控除になる仕組み 小規模企業共済は、掛金（月1,000〜70,000円）が全額所得控除になる個人事業主・小規模法人役員のための退職金制度です。節税額の目安、加入資格、受取時の税金（退職所得扱い）、元本割れの注意点を、中小機構・国税庁の出典つきでわかりやすく解説します。
国民年金が払えないときの免除・猶予ガイド直近10人が訪問
国民年金が払えないときの免除・猶予ガイド 国民年金の保険料は月17,510円（令和7年度）。払えないときは全額・3/4・半額・1/4の免除や納付猶予・学生納付特例が使えます。免除と未納の決定的な違い、年金額への反映（全額免除でも1/2）、10年以内の追納まで、日本年金機構の出典つきで解説します。
国民健康保険料の計算方法｜上限109万円と安くするコツ直近37人が訪問
国民健康保険料の計算方法｜上限109万円と安くするコツ 国民健康保険料は「所得割（前年所得−43万円×料率）＋均等割＋平等割」で計算され、自治体ごとに料率が違います。令和7年度の上限（賦課限度額）は109万円。個人事業主・フリーランス向けに、計算のしくみ・軽減制度・保険料を抑える方法を出典つきで解説します。
勘定科目と仕訳の基礎｜よく使う科目一覧と迷わない考え方直近5人が訪問
勘定科目と仕訳の基礎｜よく使う科目一覧と迷わない考え方 複式簿記の仕訳と勘定科目を、個人事業主・フリーランス向けにゼロから解説。よく使う経費科目の一覧表、仕訳の具体例（売上・経費・家事按分）、「どの科目か迷ったら？」の実務的な考え方（税額は変わらない・継続が大事）まで、青色申告65万円控除の土台を作ります。
健康保険の扶養に入る条件｜130万円の基準を正しく理解直近2,019人が訪問
健康保険の扶養に入る条件｜130万円の基準を正しく理解 健康保険の扶養（被扶養者）に入れるのは、年収130万円未満（60歳以上等は180万円未満、19〜23歳未満は150万円未満）で被保険者の収入の半分未満の家族など。税の扶養（令和8年分から136万円）との違い、労働契約ベースの判定や2026年10月の106万円の壁撤廃、外れるときの注意を一次情報の出典つきで解説。
会社設立の費用｜株式会社 約20万円〜・合同会社 約6万円〜
会社設立の費用｜株式会社 約20万円〜・合同会社 約6万円〜 会社設立の実費は、株式会社が約20万円〜（定款認証＋登録免許税15万円〜）、合同会社が約6万円〜（登録免許税のみ）。電子定款で印紙代4万円を節約でき、特定創業支援で登録免許税が半額になります。設立後の手続き・ランニングコストまで国税庁等の出典つきで解説。
こども支援NISAとは｜2027年開始予定の子ども非課税投資直近11人が訪問
こども支援NISAとは｜2027年開始予定の子ども非課税投資 2025年12月の税制改正大綱で創設が決まった「こども支援NISA」を解説。0〜17歳が対象で2027年開始予定、つみたて投資枠のみ・年60万円・生涯600万円・非課税無期限。旧ジュニアNISAとの違い、12歳以降の払い出し、親の入金が贈与になる点や名義預金の注意まで、税金の観点で整理します。
AI導入に使える補助金一覧2026｜採択率・補助上限・条件直近11人が訪問
AI導入に使える補助金一覧2026｜採択率・補助上限・条件 AI（生成AI・AI-OCR・省力化設備）の導入に使える補助金を一覧で比較。デジタル化・AI導入補助金（旧IT導入・最大450万円）、省力化投資補助金（最大1億円・補助率最大2/3）、ものづくり・新事業進出・持続化まで、補助上限・採択率の目安・条件と、採択率を上げるコツ・補助金の税金（圧縮記帳）を解説します。
新NISA活用ガイド｜年360万・生涯1800万の非課税枠直近25人が訪問
新NISA活用ガイド｜年360万・生涯1800万の非課税枠 2024年からの新NISAは運用益・配当が非課税。年間最大360万円（つみたて120万＋成長240万）、生涯1,800万円（成長は内1,200万）、非課税期間は無期限で売却枠も復活します。確定申告は不要だが損益通算は不可など注意点も。基本と賢い使い方をやさしく解説します。
iDeCoとNISAどっち？違い・併用・使い分け直近28人が訪問
iDeCoとNISAどっち？違い・併用・使い分け iDeCoとNISAはどちらも運用益が非課税ですが性格が別物。iDeCoは掛金が全額所得控除になるが60歳まで引き出せず、NISAはいつでも引き出せるが掛金控除なし。違いを早わかり表で整理し、収入や目的別の優先順位、併用の順番（生活防衛資金→iDeCo→NISA）まで解説します。
106万円・130万円の壁とは｜社会保険の壁と2026年改正直近561人が訪問
106万円・130万円の壁とは｜社会保険の壁と2026年改正 パートの「社会保険の壁」106万円・130万円を、税金の壁（103万・123万）との違いから整理。106万円の壁は週20時間・月8.8万円・従業員51人以上が要件で、2026年10月をめどに賃金要件が撤廃へ。130万円は扶養を外れる壁で2026年4月から基本収入で判定。働き損の考え方も解説します。
金（地金）の税金｜売却益の譲渡所得と相続・贈与直近35人が訪問
金（地金）の税金｜売却益の譲渡所得と相続・贈与 金地金・金貨を売った利益は譲渡所得として総合課税。5年超保有で課税対象が1/2、年50万円の特別控除、取得費不明は売却価額の5%。1回200万円超の売却は支払調書で税務署に把握されます。相続では死亡日の時価で評価し申告漏れは重加算税。取得費加算の特例や贈与の使い方まで解説します。
転職・退職時の税金と手続き｜確定申告・住民税・退職金直近6人が訪問
転職・退職時の税金と手続き｜確定申告・住民税・退職金 退職・転職では源泉徴収票・所得税・住民税・退職金・社会保険の手続きが動きます。年内転職は新勤務先の年末調整、年をまたぐと翌年の確定申告で還付に。住民税は退職時期で一括or普通徴収に変わり、退職金は受給申告書の提出で優遇計算。注意点を整理します。
空き家の3000万円特別控除｜相続した実家の売却
空き家の3000万円特別控除｜相続した実家の売却 相続した空き家を売ると譲渡所得から最高3,000万円を控除できる特例。昭和56年5月以前建築・区分所有でない・耐震改修か取り壊し・売却代金1億円以下が要件で、期限は2027年12月31日まで。相続人3人以上は2,000万円に縮小。確認書など手続きも解説します。
減価償却の基礎｜10万・20万・30万円のラインと耐用年数直近20人が訪問
減価償却の基礎｜10万・20万・30万円のラインと耐用年数 パソコンや車など高額な備品は減価償却で数年に分けて経費化します。10万円未満は全額経費、10〜20万円は一括償却、青色なら30万円未満を特例で一括（2026年4月から40万円未満へ拡充予定）。耐用年数や定額法・定率法の違いを具体例つきで解説します。
消費税の簡易課税と本則課税の違い｜選び方直近11人が訪問
消費税の簡易課税と本則課税の違い｜選び方 消費税の納税額計算には本則課税と簡易課税があります。簡易課税は売上の消費税×みなし仕入率（卸90/小売80/サービス50%など）で概算でき、売上5,000万円以下＋届出が条件。設備投資が多い年は本則が有利。2026年9月で終わる2割特例後の選び方も解説します。
暗号資産（仮想通貨）の税金｜雑所得・総合課税直近9人が訪問
暗号資産（仮想通貨）の税金｜雑所得・総合課税 暗号資産の利益は2026年時点で雑所得・総合課税（住民税込み最大約55%）。売却だけでなく買い物・暗号資産同士の交換・マイニングでも課税されます。会社員は給与以外の所得20万円超で確定申告。2026年度税制改正大綱の申告分離課税（約20%）方針も中立的に解説します。
扶養控除の完全ガイド｜年齢別の控除額と2025年改正直近219人が訪問
扶養控除の完全ガイド｜年齢別の控除額と2025年改正 扶養控除は扶養する家族の年齢で控除額が変わります。一般38万円・特定扶養（19〜22歳）63万円・老人扶養48万/58万円、16歳未満は対象外。2025年改正で扶養の年収基準が123万円に上がり、大学生向けの特定親族特別控除も新設。対象条件と控除額を一覧で解説します。
年金にかかる税金と確定申告｜申告不要制度を解説直近54人が訪問
年金にかかる税金と確定申告｜申告不要制度を解説 老齢年金は雑所得として課税対象ですが、公的年金等控除（65歳以上は最低110万円）と基礎控除で一定額まで非課税です。年金収入400万円以下＋他の所得20万円以下なら確定申告不要。障害・遺族年金は非課税。計算例つきで申告した方が得なケースまで解説します。