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個人事業主・フリーランスのコラム（人気順）

開業・確定申告・経費・インボイス・消費税など、個人事業主に役立つ税金の解説。直近30日によく読まれた順に掲載しています。

個人事業税とは？290万円控除と業種別税率直近41人が訪問
個人事業税とは？290万円控除と業種別税率 個人事業税は、事業所得が290万円（事業主控除）を超えた個人事業主にかかる都道府県税。税率は業種により3〜5%で、8月・11月に納付します。青色申告特別控除が効かない計算の注意点、文筆業など法定業種外でかからないケース、経費にできることまで出典つきで解説。
国民健康保険料の計算方法｜上限109万円と安くするコツ直近37人が訪問
国民健康保険料の計算方法｜上限109万円と安くするコツ 国民健康保険料は「所得割（前年所得−43万円×料率）＋均等割＋平等割」で計算され、自治体ごとに料率が違います。令和7年度の上限（賦課限度額）は109万円。個人事業主・フリーランス向けに、計算のしくみ・軽減制度・保険料を抑える方法を出典つきで解説します。
副業インフルエンサーの経費はどこまで？料理・旅行は経費になるか直近33人が訪問
副業インフルエンサーの経費はどこまで？料理・旅行は経費になるか 料理系インスタグラマーの食材費、旅行系インフルエンサーの旅費は経費になる？会社員の発信系副業で経費にできる範囲を、家事費・家事関連費の考え方と按分の実例で整理。もらった商品も時価で収入になるルール、雑所得の赤字は給与と相殺できない点まで、国税庁の一次情報でやさしく解説します。
税金のキャッシュレス納付を比較｜手数料・ポイント還元直近25人が訪問
税金のキャッシュレス納付を比較｜手数料・ポイント還元 税金のキャッシュレス納付（クレジットカード・スマホアプリ・ダイレクト納付など）を手数料・上限・ポイント還元で比較。スマホ決済の「支払い」はほぼ0%（楽天ペイ・PayPayも対象外）。還元はnanacoなど一部に限られます。クレカ手数料は国税約0.99%。国税庁・各社の出典つきで解説します（2026年7月時点）。
減価償却の基礎｜10万・20万・30万円のラインと耐用年数直近20人が訪問
減価償却の基礎｜10万・20万・30万円のラインと耐用年数 パソコンや車など高額な備品は減価償却で数年に分けて経費化します。10万円未満は全額経費、10〜20万円は一括償却、青色なら30万円未満を特例で一括（2026年4月から40万円未満へ拡充予定）。耐用年数や定額法・定率法の違いを具体例つきで解説します。
税務調査が来る確率｜国税庁統計で見るリアル直近16人が訪問
税務調査が来る確率｜国税庁統計で見るリアル 個人への実地調査は約4.8万件（申告者の1%未満）、1件あたりの追徴は平均135万円——国税庁の最新統計から税務調査の実態を解説。調査先がどう選ばれるか（KSK・データ分析）、選ばれやすい申告の特徴、事前通知から当日・修正申告までの流れを中立的に整理します。
青色事業専従者給与｜家族への給与を経費にする方法直近16人が訪問
青色事業専従者給与｜家族への給与を経費にする方法 青色事業専従者給与は、生計を一にする家族への給与を全額経費にできる個人事業主の節税の王道。要件（15歳以上・6か月超従事）、届出書の期限（3月15日）、配偶者控除と併用できない注意点、月8万円台が多い理由、白色の事業専従者控除（86万円）との違いを国税庁出典つきで解説。
VTuber・配信者の税金｜事務所所属と個人勢でこう違う直近13人が訪問NEW
VTuber・配信者の税金｜事務所所属と個人勢でこう違う VTuber・ライブ配信者の税金を整理。事務所所属の業務委託報酬と源泉徴収10.21%、個人勢のスパチャ・メンバーシップの所得区分、YouTubeの米国税務情報未提出で全世界収益の24%が源泉される仕組みと対策、Live2Dモデル代の経費処理、住民税普通徴収での会社バレ対策まで一次情報で解説します。
eスポーツ賞金の税金｜50万円まで非課税・プロとアマで別物になる仕組み直近13人が訪問
eスポーツ賞金の税金｜50万円まで非課税・プロとアマで別物になる仕組み eスポーツ大会の賞金は受け取り方で税金が別物。アマの単発は一時所得で50万円控除＋2分の1課税、プロは事業所得。国内大会の源泉徴収10.21%、海外賞金の外国税額控除、未成年が親の扶養から外れるライン（賞金166万円）、経費にできるデバイス・遠征費まで国税庁の一次情報で整理します。
個人事業主の開業ガイド｜開業届と青色申告直近13人が訪問
個人事業主の開業ガイド｜開業届と青色申告 独立・フリーランス開業で最初に出す書類は開業届（1か月以内）と青色申告承認申請書（2か月以内）。青色申告なら最大65万円控除・赤字3年繰越・専従者給与が使えます。期限切れで白色になる注意点、インボイス登録、社会保険の切替まで開業の流れを整理します。
AI導入に使える補助金一覧2026｜採択率・補助上限・条件直近11人が訪問
AI導入に使える補助金一覧2026｜採択率・補助上限・条件 AI（生成AI・AI-OCR・省力化設備）の導入に使える補助金を一覧で比較。デジタル化・AI導入補助金（旧IT導入・最大450万円）、省力化投資補助金（最大1億円・補助率最大2/3）、ものづくり・新事業進出・持続化まで、補助上限・採択率の目安・条件と、採択率を上げるコツ・補助金の税金（圧縮記帳）を解説します。
消費税の簡易課税と本則課税の違い｜選び方直近11人が訪問
消費税の簡易課税と本則課税の違い｜選び方 消費税の納税額計算には本則課税と簡易課税があります。簡易課税は売上の消費税×みなし仕入率（卸90/小売80/サービス50%など）で概算でき、売上5,000万円以下＋届出が条件。設備投資が多い年は本則が有利。2026年9月で終わる2割特例後の選び方も解説します。
国民年金が払えないときの免除・猶予ガイド直近10人が訪問
国民年金が払えないときの免除・猶予ガイド 国民年金の保険料は月17,510円（令和7年度）。払えないときは全額・3/4・半額・1/4の免除や納付猶予・学生納付特例が使えます。免除と未納の決定的な違い、年金額への反映（全額免除でも1/2）、10年以内の追納まで、日本年金機構の出典つきで解説します。
無申告からの復帰ガイド｜自主申告なら5%で済む直近9人が訪問
無申告からの復帰ガイド｜自主申告なら5%で済む 数年間の無申告、どうすれば？答えは「調査が来る前の自主申告」。無申告加算税は自主なら5%、調査後は最大30%＋重加算税40%まで跳ね上がります。バレる経路（支払調書・インボイス・プラットフォーム報告・CRS）、時効5年（不正7年）、期限後申告の具体的手順を解説。
副業の確定申告は20万円以下でも必要？住民税の落とし穴を解説直近9人が訪問
副業の確定申告は20万円以下でも必要？住民税の落とし穴を解説 「副業の所得20万円以下は申告不要」は所得税だけのルールで、住民税は金額にかかわらず市区町村への申告が必要です。副業の所得区分の見分け方、経費の考え方、会社に知られにくい普通徴収の選び方、申告の具体的な手順や必要書類まで、わかりやすく解説します。
インボイス登録すべき？免税事業者の判断基準と消費税の計算直近9人が訪問
インボイス登録すべき？免税事業者の判断基準と消費税の計算 インボイス制度で免税事業者はどう対応すべきかを判断基準から解説。B to B主体なら登録を検討、B to C主体なら不要という考え方、登録した場合の消費税の負担、簡易課税と2割特例（2026年9月まで）の活用法を、国税庁・公正取引委員会の資料をもとに整理します。
予定納税とは？6月に届く通知の意味と減額申請直近7人が訪問
予定納税とは？6月に届く通知の意味と減額申請 予定納税は、前年の所得税（予定納税基準額）が15万円以上の人に届く所得税の前払い制度。6月に税務署から通知が届き、7月と11月に3分の1ずつ納付します。払えない・利益が減ったときの減額申請（7月15日期限）、納付方法、確定申告での精算まで国税庁の出典つきで解説。
経営セーフティ共済で節税｜全額損金と2024年改正の注意点直近6人が訪問
経営セーフティ共済で節税｜全額損金と2024年改正の注意点 経営セーフティ共済（倒産防止共済）は、掛金（月5,000〜20万円・総額800万円まで）が全額損金・必要経費になる中小企業の節税制度です。仕組みと解約手当金、受取時に課税される「課税の繰延べ」の注意点、2024年10月の損金算入の改正を、中小機構・中小企業庁の出典つきで解説します。
個人事業主の経費グレーゾーン10選｜税務署はここを見ている直近6人が訪問
個人事業主の経費グレーゾーン10選｜税務署はここを見ている 自宅家賃・スマホ代・車・食事代・スーツ・交際費など、個人事業主が経費にできるかグレーな10項目について、税務署の判断基準と家事按分の考え方を解説。事業関連性をどう説明するか、按分割合の決め方と根拠の残し方まで、国税庁の資料をもとに具体的に整理します。
個人事業主から会社員に戻るガイド｜廃業の手続き・税金・保険を総整理直近5人が訪問
個人事業主から会社員に戻るガイド｜廃業の手続き・税金・保険を総整理 フリーランス・個人事業主をやめて就職するときの手続きを時系列で総整理。廃業届は1か月以内、青色申告の取りやめやインボイス登録の取消しも必要です。国民健康保険の脱退は自分で14日以内、就職した年は給与と事業を合算して確定申告。事業税の見込控除や小規模企業共済の有利な受け取り方まで一次情報で解説します。
勘定科目と仕訳の基礎｜よく使う科目一覧と迷わない考え方直近5人が訪問
勘定科目と仕訳の基礎｜よく使う科目一覧と迷わない考え方 複式簿記の仕訳と勘定科目を、個人事業主・フリーランス向けにゼロから解説。よく使う経費科目の一覧表、仕訳の具体例（売上・経費・家事按分）、「どの科目か迷ったら？」の実務的な考え方（税額は変わらない・継続が大事）まで、青色申告65万円控除の土台を作ります。
マイクロ法人で社会保険料を最適化｜仕組み・節約額・リスク直近5人が訪問
マイクロ法人で社会保険料を最適化｜仕組み・節約額・リスク 個人事業主がマイクロ法人を作り役員報酬を低く設定して社会保険料を抑える「二刀流」の仕組みを中立に解説。なぜ国民健康保険より安くなるのか、役員報酬の目安、節約額のイメージ、そして実態が必要・事業の分離・否認や追徴のリスクといった注意点まで、合法に行うためのポイントを整理します。
青色申告と白色申告の違い｜65万円控除で年間約19.5万円の節税に直近5人が訪問
青色申告と白色申告の違い｜65万円控除で年間約19.5万円の節税に 青色申告と白色申告の違いを個人事業主向けに整理。青色申告特別控除65万円・55万円・10万円の3段階と節税効果、赤字の3年繰越、30万円未満の少額減価償却資産の即時経費化、家族への給与、申請書の提出期限（3月15日）まで国税庁の資料をもとに解説します。
エストニアの3分確定申告｜98%が電子・「最初から書いてある」仕組み直近4人が訪問
エストニアの3分確定申告｜98%が電子・「最初から書いてある」仕組み エストニアの確定申告は政府公式が「3分」を掲げ、個人の98%が電子申告。給与も控除も最初から記入済みで、確認して承認するだけです。e-Tax利用率77.1%まで来た日本との差はどこにあるのか。マイナポータル連携で今の日本の申告を最速化する設定まで、一次情報で整理します。